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管 理 层 声 明 书

时间:2010-10-07 19:04来源:中信会计网 作者:ws
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**会计师事务所并注册会计师: 本公司已委托贵事务所对本公司2009年12 月31 日的资产负债表,2009 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行审计,并出具审计报告。 为配合贵事务所的审计工作,本公司作出如下声明: 关于财务报表 1.



**会计师事务所并××注册会计师:
本公司已委托贵事务所对本公司2009年12 月31 日的资产负债表,2009 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行审计,并出具审计报告。
为配合贵事务所的审计工作,本公司作出如下声明:
关于财务报表
1.本公司承诺,按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制财务报表是我们的责任。
2.本公司已按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制20079年度财务报表,财务报表的编制基础与上年度保持一致,本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3.设计、实施和维护内部控制,保证本公司资产安全和完整,防止或发现并纠正错报,是本公司管理层的责任。
4.本公司承诺财务报表不存在重大错报。贵事务所在审计过程中发现的未更正错报,无论是单独还是汇总起来,对财务报表整体均不具有重大影响。未更正错报汇总(见附件)附后。
本公司就已知的全部事项,作出如下声明:
关于信息的完整性
5.本公司已向贵事务所提供了:
(1)全部财务信息和其他数据;
(2)全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料;
(3)全部股东会和董事会的会议记录。
关于确认、计量和列报
6.本公司所有经济业务均已按规定入账,不存在账外资产或未计负债。
7.本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的,恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力;用于确定公允价值的计量方法符合《企业会计准则》的规定,并在使用上保持了一贯性;本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。
8.本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。
9.本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料,并已根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定恰当披露了所有重大关联方交易。
10.本公司已提供全部或有事项的相关资料。除财务报表附注中披露的或有事项外,本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、背书、承兑、担保等或有事项。
11.除财务报表附注披露的承诺事项外,本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。
12.本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。
13.本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为,不存在对财务报表产生重大影响的舞弊和其他违反法规行为。
14.本公司严格遵守了合同规定的条款,不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事项。
15.本公司对所有资产均拥有合法权利,除已披露事项外,无其他被抵押、质押资产。
16.本公司编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的,没有计划终止经营或破产清算。
17.本公司已提供全部资产负债表日后事项的相关资料,除财务报表附注中披露的资产负债表日后事项外,本公司不存在其他应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。
18.本公司管理层确信:
(1)未收到监管机构有关调整或修改财务报表的通知;
(2)无税务纠纷。
19.其他事项
【注册会计师认为重要而需声明的事项,或者管理层认为必要而声明的事项。如:1.本公司在银行存款或现金运用方面未受到任何限制。
2.本公司对存货均已按照《企业会计制度》的规定予以确认和计量;
受托代销商品或不属于本公司的存货均未包括在会计记录内;在途物资或由代理商保管的货物均已确认为本公司存货。3.本公司不存在未披露的大股东及关联方资金占用和担保事项。】

**有限公司
法定代表人(签名并盖章)
财务负责人(签名并盖章)
二○一0年元月五日

(责任编辑:lele)



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