下列属于行政事业单位内部控制单位层面评价指标的有

下列属于行政事业单位内部控制单位层面评价指标的有（　　）。

A、内部控制建设启动情况 

B、单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况 

C、不相容岗位与职责分离控制情况 

D、合同管理控制情况 

【正确答案】ABC
 
【答案解析】选项D属于业务层面指标。
 

内部控制建设启动情况指标评分中，分值是3分的有（　　）。

A、成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制 

B、开展内部控制专题培训 

C、开展内部控制风险评估 

D、开展组织及业务流程再造 

【正确答案】BC
 
【答案解析】内部控制建设启动情况（本指标14分）的评价要点：

1.1成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制（4分） 　

1.2开展内部控制专题培训（3分） 　

1.3开展内部控制风险评估（3分） 　

1.4开展组织及业务流程再造（4分）
 

关于内部控制管理信息系统功能覆盖情况指标评分说法正确的有（　　）。

A、评分要点中建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程评分是6分 

B、评分要点中系统设置不相容岗位账户并体现其职权评分是4分 

C、内部控制管理信息系统功能覆盖情况指标分值总共是10分 

D、评分要点中系统设置不相容岗位账户并体现其职权评分是6分 

【正确答案】ABC
 
【答案解析】内部控制管理信息系统功能覆盖情况（本指标10分）：

1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程（6分） 　

2系统设置不相容岗位账户并体现其职权（4分）

 
基础性评价工作注意事项包括（　　）。

A、避免为了评价而评价 

B、避免片面理解基础性评价指标 

C、避免重形式，轻实质 

D、加强全员学习 

【正确答案】ABC
 
【答案解析】基础性评价工作注意事项包括：避免为了评价而评价、避免片面理解基础性评价指标、避免重形式，轻实质。