下列说法中属于采购与付款交易不相容岗位的有

1、下列说法中属于采购与付款交易不相容岗位的有（　　）。

A、请购与审批

B、询价与确定供应商

C、采购合同的订立与审批

D、采购、验收与相关会计记录

【正确答案】ABCD

【答案解析】采购与付款交易不相容岗位至少包括：
　　（1）请购与审批；
　　（2）询价与确定供应商；
　　（3）采购合同的订立与审批；
　　（4）采购与验收；
　　（5）采购、验收与相关会计记录；
　　（6）付款审批与付款执行。

2、（　　）是采购方企业的应付凭单部门编制的，载明已收到的商品、资产或接受的劳应付款金额和付款日期的凭证。

A、验收单

B、付款凭单

C、请购单

D、订购单

【正确答案】B

【答案解析】付款凭单是采购方企业的应付凭单部门编制的，载明已收到的商品、资产或接受的劳应付款金额和付款日期的凭证。

3、下列关于采购与付款循环涉及的主要业务活动的说法中，不正确的是（　　）。

A、采购部门收到请购单后，全部发出订购单

B、请购单是采购交易轨迹的起点

C、订购单预先予以顺序编号

D、除仓库以外的其他部门也可以对所需要购买的未列入存货清单的项目提出请购

【正确答案】A

【答案解析】采购部门只能对经过批准的请购单发出订购单。

4、订购单是由采购部门填写，经适当的管理层审核后发送供应商，是向供应商购买订购单上所指定的商品和劳务的书面凭据。（　　）

Y、对 N、错

【正确答案】Y

【答案解析】订购单是由采购部门填写，经适当的管理层审核后发送供应商，是向供应商购买订购单上所指定的商品和劳务的书面凭据。

5、对于一项自动化应用控制，一旦确定被审计单位正在执行该控制，注册会计师通常无须扩大控制测试的范围，但需要考虑执行下列测试以确定该控制持续有效运行。（　　）

Y、对 N、错

【正确答案】Y

【答案解析】本题说法是正确的。